Déménager à Sitges modifie votre lieu de paiement des impôts. Voici comment fonctionne la résidence fiscale espagnole : la règle des 183 jours, la loi Beckham pour les nouveaux arrivants éligibles, l’impôt sur la fortune et la déclaration des avoirs à l’étranger. Ces informations vous permettront de bien préparer votre déménagement.
Lorsque vous devenez résident fiscal
Vous êtes généralement considéré comme résident fiscal espagnol si vous séjournez plus de 183 jours par an en Espagne ou si vos principaux intérêts économiques s'y trouvent. En tant que résident fiscal, vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux, et non uniquement sur vos revenus espagnols.
Le moment choisi pour un déménagement est donc important, et il est judicieux de le planifier avec un conseiller fiscal avant de déménager.
La loi Beckham
Les nouveaux arrivants éligibles qui s'installent en Espagne pour travailler peuvent opter pour le régime spécial des expatriés (la « loi Beckham »), en vertu duquel les revenus d'emploi espagnols sont imposés à un taux fixe de 24 % jusqu'à 600 000 € — au lieu de taux progressifs — pendant une durée maximale de six ans, avec un traitement favorable des revenus étrangers.
Les règles sont spécifiques, alors renseignez-vous sur les conditions d'éligibilité avant de vous y fier.
Impôt sur la fortune et Modelo 720
La Catalogne prélève un impôt annuel sur la fortune au-delà d'environ 500 000 € d'actifs nets (avec un abattement pour la résidence principale), et une taxe de solidarité d'État temporaire s'applique aux très grandes fortunes.
Les résidents fiscaux possédant des actifs à l'étranger supérieurs à 50 000 € doivent également remplir le formulaire d'information Modelo 720. Un gestionnaire ou un avocat fiscaliste devrait s'occuper de tout cela correctement.
| Règle | En bref |
|---|---|
| résidence fiscale | >183 jours/an, ou principaux intérêts en Espagne |
| Taxé sur | Revenu mondial, une fois résident |
| Beckham Law | Taux fixe de 24 % jusqu'à 600 000 € pour les nouveaux employés éligibles, sur une durée d'environ 6 ans. |
| Impôt sur la fortune | Catalogne : plus de 500 000 € net |
| Modèle 720 | Déclarez les avoirs à l'étranger supérieurs à 50 000 €. |
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Frequently asked questions
Quand deviens-je résident fiscal en Espagne ?
En règle générale, si vous séjournez plus de 183 jours par an en Espagne, ou si vos principaux intérêts économiques s'y trouvent, vous êtes considéré comme résident fiscal. Les revenus mondiaux étant imposés, il est conseillé de planifier votre installation avec un conseiller fiscal.
Qu'est-ce que la règle des 183 jours ?
Séjourner plus de 183 jours par année civile en Espagne vous confère généralement le statut de résident fiscal espagnol, et vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux. Ces jours n'ont pas besoin d'être consécutifs, et certaines absences sont prises en compte.
Qu'est-ce que la loi Beckham ?
Un régime fiscal spécifique pour les expatriés permet aux nouveaux arrivants éligibles travaillant en Espagne d'être imposés à un taux forfaitaire de 24 % sur leurs revenus d'emploi espagnols, jusqu'à 600 000 €, pendant six ans maximum, avec un traitement avantageux pour leurs revenus étrangers. Les conditions d'éligibilité sont précises ; renseignez-vous auprès d'un conseiller.
Dois-je déclarer mes avoirs à l'étranger en Espagne ?
Oui. Les résidents fiscaux possédant des avoirs à l'étranger d'une valeur supérieure à 50 000 € dans certaines catégories doivent déposer la déclaration d'information Modelo 720. Il est conseillé de faire appel à un gestionnaire ou à un avocat fiscaliste pour effectuer cette démarche afin d'éviter les pénalités.