Si teniu propietats a Espanya, l'impost de successions espanyol (Impuesto sobre Successiones, ISD) normalment s'aplicarà als vostres hereus. A Catalunya, els parents propers es beneficien de grans reduccions i bonificacions, i seguint les normes de la UE, els no residents ara poden aplicar aquestes normes catalanes. Planificar amb antelació, incloent-hi un testament espanyol, pot simplificar considerablement les coses.
Com funciona l'impost de successions espanyol a Catalunya
La pensió independent de despeses (ISD) espanyola la paga cada hereu sobre el que rep, no l'herència en conjunt. Catalunya aplica la seva pròpia escala, que abans de les reduccions oscil·la aproximadament entre el 7% i el 32%, depenent de la quantitat heretada i la relació amb el difunt.
Per a familiars propers, cònjuges i fills dels Grups I i II, Catalunya ofereix reduccions i bonificacions substancials, de manera que el tipus efectiu per a ells sovint és baix. Les xifres depenen en gran mesura de les circumstàncies, així que confirmeu la vostra posició amb un assessor fiscal especialitzat.
Els no residents i la normativa catalana
Durant molts anys, els no residents van tributar segons les normes estatals menys favorables. Arran de les normes de la UE, els hereus i les successions no residents ara poden aplicar les normes de la comunitat autònoma, en aquest cas les de Catalunya, quan hi ha una connexió amb la regió. Això pot suposar una diferència significativa en l'import degut.
L'elegibilitat i els factors de connexió són tècnics i específics de cada cas, per la qual cosa aquesta és una àrea on l'assessorament legal i fiscal professional és essencial i no opcional.
Testaments, Reglament de Successions de la UE i herència forçosa
El Reglament de Successions de la UE (sovint anomenat Brussel·les IV) permet als ciutadans estrangers triar la llei de la seva nacionalitat per regir la seva successió mitjançant una declaració en el seu testament. Això us pot permetre mantenir les normes del vostre país d'origen sobre qui hereta, en lloc de les disposicions espanyoles sobre herència forçosa.
Fins i tot amb aquesta elecció, és recomanable un testament espanyol separat que cobreixi només els vostres béns espanyols. Funciona juntament amb el vostre testament domiciliari, accelera el procés espanyol i redueix els costos de traducció i legalització per als vostres hereus.
Passos pràctics per planificar amb antelació
Feu un testament espanyol per als vostres béns espanyols, assegureu-vos que cada hereu tingui un NIE, mantingueu el títol i el notari simple en ordre i considereu com es mantenen els béns. Recordeu que l'impost sobre el patrimoni de Catalunya també s'aplica per sobre dels 500.000 € d'actius nets, cosa que és rellevant per a la planificació general.
Els resultats fiscals depenen de la residència, la relació, els valors i el moment, i tots aquests factors canvien amb el temps. Tracteu aquesta guia només com a informació general i demaneu consell a un especialista abans d'actuar.
| Element | Què s'aplica | Nota |
|---|---|---|
| Escala ISD (Catalunya) | Aproximadament entre un 7% i un 32% abans de les reduccions | Augmenta la taxa amb la quantitat heretada |
| Familiars propers (Grups I i II) | Grans reduccions i bonificacions | Les taxes efectives sovint són baixes |
| Hereus no residents | Pot aplicar les normes catalanes | Seguint les sentències de la UE; cas específic |
| Elecció de llei | Triar la llei nacional en un testament | Reglament de successions de la UE (Brussel·les IV) |
| Testament espanyol | Recomanable per a actius espanyols | Funciona al costat d'una voluntat de país d'origen |
| Impost sobre el patrimoni (Catalunya) | Per sobre d'uns 500.000 € d'actius nets | Separat de l'impost de successions |
Guies relacionades
Traslladar-se a Espanya · Esdevenir resident fiscal · Impostos sobre la inversió · Inversió immobiliària.
Spotted an error or have a suggestion? Let us know here — we keep this guide up to date.
Frequently asked questions
Els no residents paguen més impost de successions espanyol que els residents?
Històricament sí, perquè els no residents tributaven segons les normes estatals en lloc de les regionals més favorables. Arran de les normes de la UE, els hereus no residents ara poden aplicar les normes de la comunitat autònoma, en aquest cas les de Catalunya, on existeix una connexió amb la regió. Aleshores es poden aplicar reduccions i bonificacions catalanes per a familiars propers. L'elegibilitat és tècnica, així que demaneu consell a un especialista.
Quant costa l'impost de successions a Catalunya?
L'escala ISD de Catalunya oscil·la aproximadament entre el 7% i el 32% abans de les reduccions, i augmenta amb la quantitat heretada i depenent de la relació de l'hereu amb el difunt. Els parents propers, els cònjuges i els fills dels grups I i II es beneficien de grans reduccions i bonificacions, de manera que el seu tipus efectiu sovint és baix. Les xifres reals depenen de les circumstàncies, així que confirmeu la vostra amb un assessor fiscal.
Necessito un testament espanyol si ja en tinc un a casa?
És recomanable. El Reglament de successions de la UE us permet triar la vostra llei nacional per regir qui hereta, però un testament espanyol separat que cobreixi només els vostres béns espanyols es complementa amb el testament de la llar. Accelera el procés espanyol i redueix els costos de traducció, legalització i administració per als vostres hereus, sense anul·lar la vostra planificació patrimonial més àmplia.
Què em permet fer el Reglament de successions de la UE?
El Reglament de Successions de la UE, sovint anomenat Brussel·les IV, permet als ciutadans estrangers triar la llei de la seva nacionalitat per regir la seva successió fent-ho constar en el seu testament. Això pot preservar les normes del vostre país d'origen sobre qui hereta, en lloc de les normes espanyoles d'herència forçosa. No decideix per si sol l'impost a pagar, que és una qüestió a part que és millor consultar amb un especialista.